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Aquí, en Nomad Capitalist, nos dedicamos a buscar donde te tratan mejor, lo que incluye encontrar legalmente formas de evitar el pago de impuestos que desincentivan las inversiones inteligentes y no respetan tu capital.
Viajamos por todo el mundo en busca de lugares que den la bienvenida a la inversión extranjera, facilitando el crecimiento personal y patrimonial y conservando una mayor parte de tu capital.
La idea en la cual se basa el impuesto sobre las plusvalías (es decir, la tributación de los beneficios obtenidos por la venta de bienes inmuebles o participaciones financieras como acciones y bonos) es una consideración importante a la hora de elegir dónde invertir y cómo maximizar tu estrategia en el extranjero.
Pagar el impuesto sobre las plusvalías no solo es molesto, sino que desincentiva la inversión e impide que el capital alcance su máximo rendimiento.
Ya hemos hablado antes de los países con los tipos impositivos más altos para las plusvalías, pero sabemos que los inversores expertos también quieren saber dónde pueden invertir en jurisdicciones que tengan tipos impositivos más favorables para las plusvalías.
En el mundo hay decenas de países que, de una forma u otra, no gravan las plusvalías.
La lista incluye los países habituales, como Barbados y paraísos fiscales como la Isla de Man, así como otros más sorprendentes, como Irán y Egipto..
En esta lista, nos centramos en países que acogen bien a los extranjeros y que ofrecen una alta calidad de vida.
Para un inversor que desee mantener acciones y otras inversiones a su nombre, en lugar de una sociedad constituida en un paraíso fiscal, estos países no ofrecen impuestos sobre las plusvalías y también pueden proporcionar bases cruciales para su plan de un estilo de vida nómada.
9. Suiza
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Suiza (uno de los centros bancarios y de acumulación de riqueza más famosos del mundo) figura en la lista como país sin impuestos sobre las plusvalías en las transacciones de valores.
Las ganancias derivadas de la venta de propiedades privadas no están sujetas a impuestos federales, mientras que las derivadas de propiedades empresariales tributan en el impuesto sobre la renta. Los impuestos cantonales y municipales gravan ambos tipos de bienes.
Suiza grava las plusvalías de otras inversiones y de las acciones si se comercia para vivir, pero por lo demás, no hay plusvalías.
Con los tipos impositivos progresivos de Suiza, cuanto más tiempo se posea una propiedad, menor será el impuesto. Las disposiciones cantonales se aplican a los bienes inmuebles, con una carga fiscal que oscila entre el 25 % y el 50 %. Tras cuatro o cinco años de titularidad, se permite una desgravación máxima del 50 % al 70 % del impuesto exigible.
Tras cuatro o cinco años de titularidad, se permite una desgravación máxima del 50 % al 70 % del impuesto exigible.
8. Singapur
Singapur vuelve a sumarse a la lista de naciones que ofrecen incentivos competitivos para empresarios y capitales.
La próspera ciudad-estado sigue atrayendo capital extranjero gracias a su seguridad bancaria y sus atractivos incentivos fiscales.
Así pues, en Singapur no existe el impuesto sobre las plusvalías.
Si bien algunos elementos de la política financiera se han endurecido para los extranjeros y los recién llegados al país, Singapur sigue siendo una opción muy atractiva para los países de habla inglesa con impuestos bajos.
7. Islas Caimán
Las Islas Caimán son un paraíso fiscal y un centro bancario en el extranjero muy conocido y, como cabría esperar de esta jurisdicción favorable al crecimiento, aquí no se cobran impuestos sobre las plusvalías en ninguna transacción.
Las entidades de las Islas Caimán pueden quedar gravadas por otras jurisdicciones, pero el territorio británico de ultramar no impone una carga fiscal adicional sobre sus plusvalías.
Esta nación insular anglófona ofrece una alta calidad de vida a los inversores extranjeros, así como las ventajas de vivir en el Caribe, con un gran entorno empresarial y una infraestructura turística consolidada.
6. Mónaco
El glamuroso Mónaco es uno de los paraísos fiscales más famosos del mundo y desde hace tiempo un imán para los más adinerados.
Esta pequeña nación no impone impuestos sobre las plusvalías, salvo a los ciudadanos franceses.
Mónaco es consciente de las ventajas de crear un entorno fiscal y empresarial atractivo para los patrimonios extranjeros, por lo que respeta las plusvalías en general sin tributación.
El principado ofrece muchas vías para obtener la residencia y puede ser una pieza útil de tu estrategia de plusvalía si eres un empresario de alto rendimiento que busca elevar sus inversiones.
5. Bélgica
Bélgica es la prueba fehaciente de que la fuga de capitales es real.
El actor Gerald Depardieu se mudó a unos kilómetros de la frontera francesa para escapar del régimen fiscal francés que grava las rentas altas.
Bélgica no es un país totalmente exento de impuestos, tendrás que pagar impuestos sobre la renta.
Pero los tipos impositivos del IRPF en Bélgica son sin duda mejores que en Francia.
Bernard Arnault, el multimillonario jefe del gigante del lujo LVMH, también se trasladó de Francia a Bélgica por «cuestiones de herencia familiar», pero todo apunta a que lo hizo para evitar un nuevo «superimpuesto» que imponen los socialistas franceses.
En Bélgica, las plusvalías no están del todo exentas de impuestos.
El factor decisivo para determinar si las plusvalías están sujetas a tributación consiste en saber si se realizan a título privado o si pueden aportarse a una actividad empresarial o profesional.
Por lo general, si las plusvalías pueden considerarse parte de la gestión privada ordinaria del patrimonio personal, no se gravan. Sin embargo, lo «normal» es en gran medida subjetivo y a menudo viene determinado por la jurisprudencia de cada caso.
Si, por ejemplo, vendes tus acciones poco después de adquirirlas o existe una gran diferencia entre el precio de compra y el de venta, tu actividad puede constituir intención especulativa y someterte a un impuesto sobre plusvalías del 33 %.
Las plusvalías generadas por una empresa están sujetas al tipo normal del impuesto de sociedades del 25 %. Únicamente el impuesto de sociedades se fijará en un 25 %; las demás plusvalías que impliquen una «participación sustancial» tributarán a un tipo del 16,5 %.
También existen normas especiales que son aplicables a las fusiones y escisiones, a las pérdidas y participaciones de sociedades mercantiles, y a las plusvalías derivadas de la propiedad intelectual, los cánones incorporados y las indemnizaciones por infracción.
Hay muchas salvedades y excepciones, pero, en general, todas las plusvalías privadas de las acciones están exentas de impuestos, salvo los valores de renta fija.
Tu vivienda particular también está exenta de impuestos siempre que la hayas ocupado durante al menos un año antes de venderla. Cualquier otro inmueble vendido en los cinco años siguientes a su compra se grava con un tipo del 16,5 %. En caso contrario, también está exento de impuestos.
Las plusvalías derivadas de la venta de terrenos no edificados se gravan con un tipo del 33 %, a menos que el terreno se venda tras haberlo tenido en propiedad durante al menos ocho años.
Por último, si te acoges al régimen especial del impuesto sobre la renta de personas físicas para extranjeros, las normas solo son aplicables al impuesto sobre las plusvalías de origen belga.
Bélgica no es precisamente un país de baja fiscalidad, ni siquiera para los estándares europeos. Sin embargo, su tipo (mayoritariamente) cero sobre las plusvalías la convierte en una de las jurisdicciones más atractivas de Europa.
4. Malasia
Al igual que su vecino del sur, Singapur, Malasia no grava las plusvalías de las acciones. Malasia también suprimió el impuesto sobre las plusvalías inmobiliarias en 2007.
Además, Malasia utiliza un sistema fiscal territorial en lugar de un sistema fiscal residencial, lo que significa que las rentas de origen no malayo no están sujetas a impuestos; esto incluye las rentas de inversión generadas en el extranjero, incluso (en muchos casos) si se remiten a Malasia.
El gobierno malayo ha impuesto una especie de gravamen de facto sobre las plusvalías inmobiliarias, que exige a los no residentes mantener las propiedades durante al menos cinco años o enfrentarse a una retención fiscal del 30 % sobre las ganancias, en virtud de lo que se denomina un «impuesto sobre las plusvalías inmobiliarias». La medida se diseñó para frenar las transacciones en los mercados de Kuala Lumpur y Johor Bahru.
3. Nueva Zelanda
Nueva Zelanda, una de las seis únicas economías «libres» del mundo según la Fundación Heritage (Estados Unidos no es una de ellas), ofrece estabilidad e independencia y es una jurisdicción «refugio» cada vez más importante para los activos.
Nueva Zelanda no grava la venta de acciones u otras inversiones con un impuesto sobre las plusvalías. Dispone de una ley formal que establece que los bienes inmuebles adquiridos con el propósito expreso de revenderlos pueden estar sujetos a impuestos sobre las plusvalías; sin embargo, esta ley apenas se pone en práctica.
2. Belice
Situado no muy lejos de las playas turísticas de Cancún y la península de Yucatán, Belice es un paraíso para extranjeros desde hace décadas.
Tras independizarse de Gran Bretaña en 1981, el país se ha convertido en uno de los lugares más atractivos para los extranjeros con liquidez.
El país compite con varias alternativas para una segunda residencia en otros países centroamericanos. Pero teniendo en cuenta que Belice es un país pequeño, independiente y anglófono, no es de extrañar que acudan tantos extranjeros.
El hecho de que Belice no grave con impuestos las ganancias de capital tanto para residentes como para no residentes tampoco le resta atractivo.
1. Hong Kong
Hong Kong es uno de los mejores lugares del planeta para los inversores. Y la Región administrativa especial de China es un bastión de los extranjeros, con banqueros y profesionales de todo el mundo.
Ve a cualquier bar de copas un miércoles por la noche y es más probable que te encuentres con alguien de Long Island que de la isla de Hainan.
Como parte de su tradición de respeto al capital, Hong Kong no grava las plusvalías.
La excepción son las acciones emitidas a los empleados como parte de un paquete salarial; estas se gravan al tipo fijo del impuesto sobre la renta de la ciudad.
El problema que puede plantear es que los extranjeros que se marchen antes de recibir todos los rendimientos de sus acciones probablemente tendrán que pagar impuestos en dos países, ya que Hong Kong tiene pocos convenios de doble imposición. Sin embargo, las acciones y opciones no restringidas están exentas de impuestos sobre las plusvalías.
Para los inversores, Hong Kong es uno de los mercados financieros más importantes del mundo, aunque también hay que tener en cuenta que la situación política dista mucho de ser ideal en estos momentos. Oficialmente, Hong Kong sigue aplicando la política de «un país, dos sistemas», aunque en los últimos años se ha visto sometida a tensiones, lo que ha puesto de relieve la importancia de la diversificación.
Nunca hay que poner todos los huevos en una misma cesta, porque incluso la economía más libre del mundo puede ser presa de un gobierno represivo y otras crisis. Pero con una planificación meticulosa puedes proteger tus activos y hacer frente a cualquier tormenta que se te presente. Habla con Nomad Capitalist sobre la creación de tu Plan de Acción holístico a prueba de crisis hoy mismo.
Consideraciones fiscales sobre la plusvalía
El objetivo de esta lista es obtener una visión general de los lugares del mundo (en muchos tipos de países diferentes) en los que puedes invertir tus esfuerzos para evitar pagar impuestos innecesarios sobre las plusvalías.
Creemos firmemente que las oportunidades se presentan de muchas formas.
En esta lista aparecen países que pueden sorprenderte, ya que ofrecen incentivos a los empresarios de alto rendimiento como tú que quieren ser inteligentes a la hora de internacionalizarse.
No hemos abarcado todos los países.
Por ejemplo, todas las dependencias de la Corona y la mayoría de los territorios británicos de ultramar (CDOT, por sus siglas en inglés) tampoco gravan las plusvalías.
Sin embargo, el Brexit arroja cierta incertidumbre sobre el futuro de estos sistemas.
La verdad es que estos lugares existen porque quieren tu negocio y tu dinero, y están dispuestos a crear incentivos fiscales atractivos para conseguirlo.
Lo único que te queda por hacer es determinar qué jurisdicciones funcionan mejor como parte de tu estrategia personal en el extranjero.
Si quieres más información sobre cómo crear tu estrategia de nómada, ponte en contacto con nuestro equipo hoy mismo.
